生前に相続対策を始めたいのですが、誰に相談するのが良いでしょうか？
相続対策には幅広い専門知識が必要です。遺言書に関することなら弁護士や司法書士、行政書士が適しています。また、節税についてのアドバイスは税理士に依頼するのが良いでしょう。ただし、資格を持っているからといって、必ずしもその分野に精通しているとは限りません。さらに、節税には財産の移転登記や財産調査が必要になるため、専門家同士の連携が求められることもあります。信頼できる専門家を選ぶには、実際に会って話を聞いてみることが大切です。また、複数の専門家が連携している事務所に相談することで、より包括的なサポートが受けられるかもしれません。
財産を不動産に変えることで節税を考えていますが、気をつけるべき点は何ですか？
不動産への財産の転換には、いくつかの注意点があります。まず、購入後の不動産の価値は時間とともに下がることが多く、再び現金化する際に損失が発生するリスクがあります。また、賃貸物件として運用を考えている場合、空室リスクを考慮しなければなりません。さらに、ローンを利用する場合、金利が上昇する可能性もあります。これらのリスクを十分に検討した上で、不動産投資を進めることが重要です。
収入が少ない貸し土地があり、相続税が高いので売却を考えています。どのような方法がありますか？
収益性の低い土地に高額な相続税がかかる場合、いくつかの売却方法があります。まず、借地権を持っている借主に土地を買い取ってもらうのが理想的です。しかし、これが難しい場合、借地権が付いたままの状態で第三者に売却することも可能です。ただし、その場合の売却価格はあまり高くならないかもしれません。別の方法として、借地権を借主から買い取り、その後、借地権なしの状態で土地を売却することも考えられます。
アパートを建てる場合、個人名義と会社名義のどちらで建てる方が節税に有利でしょうか？
個人名義でアパートを建てると、建物の評価額が下がるため、相続税が減るというメリットがあります。一方、会社名義で建てると、賃貸収入が会社のものになり、その収益の一部を個人への報酬として支払うことで、所得税や住民税を抑えることができます。どちらが有利かは、具体的な状況によります。特に、被相続人の年齢が判断の目安になります。高齢の方は相続税対策を重視して個人名義で建てる方が良い場合が多く、若年の場合は所得税や住民税の削減を考慮して会社名義で建てることが有利なことがあります。
自宅の隣の広い土地を購入し、将来的に分譲マンションにしようと考えています。これは節税に役立ちますか？
広い土地の購入は、節税効果をもたらす可能性があります。特に「広大地」として認められる場合、その評価額は通常の土地の評価額よりも大幅に低くなることがあります。都市部では、500㎡以上の一団の土地が「広大地」と見なされることがあり、評価額が通常の半分程度にまで減額されることがあります。ただし、分譲マンションとして開発する場合は、「広大地」の特典が適用されないこともあります。そのため、購入を検討する際には、土地の立地や将来の利用計画を慎重に考えることが必要です。
